企业有滞留发票未认证要怎么处理？还能抵扣吗

财务人员在日常工作当中，可能会接触到滞留发票这方面的内容。适当了解这部分的信息，对于大家来说还是比较重要的。那么，滞留发票是什么？企业有滞留发票未认证要怎么处理？还能抵扣吗？下面，小编就给大家阐述一下。

企业有滞留发票未认证要怎么处理？还能抵扣吗？

滞留发票是指销货方开具增值税专用发票并完成抄报税之后，购货方未完成认证及抵扣的发票。根据2020年《关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》，自2020年3月1日起取消增值税专用发票认证确认和申报抵扣期限，纳税人可通过省级增值税发票综合服务平台进行用途确认。

此类发票主要因发票未及时交付、企业资质限制及经营异常等情况产生，具体原因包括属于购进免税货物或非应税项目、销货方未交付发票、购货方为小规模纳税人期间取得，以及购货方走逃或注销等。

企业有滞留发票未认证的处理：

1、进项发票因为管理不善等原因丢失，造成无法勾选抵扣：

企业应尽快与销售方联系，看是否能够重新获取发票的复印件或相关证明文件，以便进行后续的税务处理。

若无法重新获取发票，企业需准备采购合同、银行付款凭证、物流单据等资料，证明业务真实发生，将发票价税合计金额计入相关成本费用（因未认证，无需做进项税额转出处理），留存相关证明资料备查，应对税务核查。

同时，企业应加强发票管理，建立完善的发票保管制度，防止类似情况再次发生。

2、由于货款或产品质量等问题引起纠纷，导致销售方拒绝提供发票：

事前，在签订合同时明确好付款、交货、以及质量问题赔偿条款等，以减少因纠纷导致的发票问题。

若已发生纠纷，企业应积极与销售方沟通协商，寻求合法手段解决相应问题，如通过法律途径维护自身权益，及时取得发票。

在纠纷解决前，企业可暂估相关成本费用，并在取得发票后进行相应调整。

3、在发票认证前，改变了货物用途，如用于非税项目或简易计税项目的，造成进项不能抵扣：

企业可根据实际情况选择处理方式：若已知货物用途无法抵扣，可直接在增值税发票综合服务平台做“不抵扣勾选”（需选择具体不抵扣原因，留存备查），按价税合计计入成本费用；若先完成认证，后续发现货物用途改变导致无法抵扣，需及时作进项税转出处理，将已认证的进项税额转入相关成本费用。

企业应加强内部管理，对货物的用途进行跟踪和记录，防止因用途改变导致的税务风险。

4、小规模纳税人期间取得专票，造成无法认证抵扣：

小规模纳税人本身不具备进项抵扣资格，取得专票后无需认证，直接将价税合计金额计入相关成本费用；若企业后续转为一般纳税人，此前小规模期间取得的专票，仍无法追溯认证抵扣，需留存发票备查，证明业务真实性。

以上就是关于企业有滞留发票未认证要怎么处理、还能抵扣吗的相关分享，相信大家现在对于滞留发票的含义以及企业有滞留发票未认证的处理方式，应该也是有了更加深刻的认识了。