分录要交税吗？交多少？分红会计分录怎么写

在企业经营中，当公司实现盈利并提取法定公积金后，向股东分配利润（即分红）是常见的财务行为。对于财务人员和投资者而言，清晰掌握分红的会计处理和税务影响至关重要。那么，分录要交税吗？交多少？分红会计分录怎么写？小编来给大家解答这些问题。

分录要交税吗？交多少？分红会计分录怎么写？

股东分红属于利息、股息和红利所得，根据我国个人所得税法规定，此类收入需缴纳个人所得税。具体来说，股东分红以所得额为计税依据，适用税率为20%，计算公式为：应纳税额=应纳税所得额×适用税率=每次收入额×20%。

分红会计分录：

1、计提分红

当公司决定向股东分红时，首先需要进行分红的计提。

借：利润分配——应付现金股利或利润

贷：应付股利

表示公司从未分配利润中划出一部分作为应付给股东的现金股利或利润。

2、结转应付分红

为了反映公司利润分配的变化，需要进行结转应付分红的会计处理。

借：利润分配——未分配利润

贷：利润分配——应付现金股利

表示公司将未分配利润的一部分结转为应付现金股利，以便后续支付给股东。

3、实际支付分红

当公司实际向股东支付分红时。

借：应付股利

贷：银行存款

如果公司需要代扣代缴个人所得税。

借：应付股利

贷：应交税费——代扣代缴个人所得税

支付税款时：

借：应交税费——代扣代缴个人所得税

贷：银行存款

以上就是关于分录要交税吗、交多少、分红会计分录怎么写的全部内容，分红不仅是企业回报股东的重要方式，也是涉及财务、税务合规的关键环节。