给股东的分红要交个税吗？怎么缴个税呢

在企业运营中，股东分红是常见的收益方式之一，但分红所得是否需要缴纳个人所得税，以及如何合法避税，是许多股东关心的问题。接下来，小编就来详细和大家说说股东分红是否需要缴纳个税。

给股东的分红要交个税吗？怎么缴个税呢？

2025年，我国对股东分红的税收政策进行了重大调整，明确了不同情形下的纳税规则和优惠政策。

（一）自然人股东

根据2025年9月1日起实施的新政策，自然人股东从上市公司取得的分红，税收优惠力度显著提升：

● 持股1个月以内：按“利息、股息、红利所得”缴纳20%个税，税率与以往一致。

● 持股1个月至1年：税率减半至10%，例如分红100万元，仅需缴纳10万元个税。

● 持股超1年：完全免征个税。这一政策旨在鼓励长期投资，稳定资本市场。

● 对于非上市公司分红，自然人股东仍需按20%税率缴纳个税。但存在两种特殊场景：

● 个体工商户/个人独资企业：股东通过个体工商户或个人独资企业取得分红，需按“经营所得”缴纳5%-35%的超额累进税，而非“利息、股息、红利所得”。例如，某个体工商户年利润分配50万元，按经营所得最高档35%税率计算，税负可能低于直接按20%缴纳个税。

● 上市公司分红：持股超12个月免征，不满12个月按适用税率缴纳。

（二）非居民企业

2008年1月1日前未分配利润分红：免征企业所得税。

2008年1月1日后利润分红：需缴纳10%企业所得税，由支付方代扣代缴。

（三）外籍个人

外籍个人从国内的外商投资企业取得的股息、红利所得暂免征收个人所得税。

（四）证券投资基金

个人或机构投资者从开放式证券投资基金分配中取得的收入暂不征收个人所得税。

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